琼瑶的家庭是一个典型的混合家庭，由于生前的规划，她和前夫的遗产继承没有产生太多的纠纷，现实中，很多混合家庭并没有向他们那样开诚布公地讨论、关注遗产规划。当然，美国的法律和台湾不一样，但是，混合家庭在 遗产继承规划方面遇到的问题、压力非常相似。 今天我们谈谈在美国...

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美国不同的州 - 不同的州遗产税税率和豁免额

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根据现行法律，目前高额的联邦终身统一豁免额（2023年是1,296万美元）在2025年12月31日之后要降低，具体的数额尚属未知。 很多高净值家庭已经或正在利用高额的联邦终身统一豁免额（即：利用税法上的这个窗口）从事赠与。根据IRS公布的数据，2021年申报的赠与额达到...

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又是一个选举年的十一月，一种复杂的、不确定的感觉弥漫在空气中。我们做遗产规划的律师更是不停地开会探讨可能的法律变更及其应对策略：没有明确的答案，但可以肯定的是，大家不必担心赠与税/遗产税的统一豁免额会降低到之前一些议员提议的350万美元了。 ...

当下美国人可以享受高额的联邦终身统一豁免额（ 2024年是1,361万美元）和隔代税豁免额，一些高净值家庭已经设立了不可撤销的信托，这些家庭清楚，如果联邦终身统一豁免额降到750万美元左右，加上其他对高净值家庭不利的法律变更（例如，对王朝信托存续期间、设立人为信托支付所得税...

一些客户总是希望律师提供最简单的方案，这些客户把“简单”放在首位。 您的财产，您控制，从简当然可以。但是，在家庭财产传承方面，追求简单可能会失去一些机会、承担过多的税费，无法实现您的目标。 例如，不签署遗嘱，由法庭决定个人代表，由州的法定继承规则决定继承人：简单，但昂贵...

美国总统大选之年，我们遗产规划律师讨论的话题是明年的遗产/赠与税的变化：也许豁免额不会发生变化，也许会降低到700万，也许会降低到350万，税率也许会提高（350万和65%的税率曾出现在 2024 年7 月 29 日推出的法案中），也许一些目前常用的规划手段（例如委托人保留...

将来是否会有债权人向您索赔？这个问题可能谁也无法确切回答，前纽约市市长 Rudy Giuliani因诽谤被起诉，陪审团判他赔偿146 Million Dollars! 我估计这是他之前没有预料到的。 这也是高资产家庭想到财产保护信托的原因之一。一些州（例如怀俄明州、内华达...

虽然题目是婚前财产协议，婚后财产协议和婚前财产协议（统称婚姻协议）起同样的作用。根据美国婚姻律师学会 （AAML） 近期的一项调查，近年来签署婚姻协议的客户数量不断增加，显然，越来越多的夫妇认识到财务保护、避免离婚财产受到冲击的重要性。...

尽管我们一直建议人人都需要有遗嘱， 现实生活中，无遗嘱的案子还是很多，为处理无遗嘱的去世者的后事，很多家庭需要花费很长时间和精力、支付很多本可以避免的律师和法庭费用。 最近又遇到了一件很棘手的案情，也是由于没有遗嘱导致的。...

很多人不愿意提及针对老人的财务虐待或金融剥削（financial abuse），但这是一个严重且代价昂贵的社会问题。据2021年forbes 的一个大概估计，每年遭受金融剥削的受害者的损失可能高达300多亿美元 。 老年人是迫害者的目标。...