周围的很多朋友都在支付高昂的私立学校学费，虽然学费很贵，每年不断增加，一些中产家庭（例如有两个学生）并不感到为难，究其原因，我想其中的一个原因是这些家庭尽早设立了529教育基金，并得益于过去十几年美国股市的稳定增长的复利效果。
529教育基金。一些州的法律允许父母为孩子们设立529教育储蓄基金账户。账户中的资金通常来自父母（任何一方或两人）利用年度免税赠与额的赠与（通常只能用现金）。虽然用掉了年度免税赠与额，账户中的资金仍属于父母。只要用于教育用途，该基金中的股息、资本利得是免税的，受益人是将来要支付学费的孩子们（父母设立人可以更改受益人）。
在向529教育储蓄基金账户赠与时，一对夫妻可以选择每年用掉当年的年度免税赠与额（例如，2024年一对夫妻赠与出36,000元给一个受赠人），也可以选择一次性用掉五年的额度，根据2024年的标准，一个家庭一次性为一个孩子可赠与18万（18,000*2*5）（其中18,000元是年度免税额，2指的夫妻二人，5指的是五年）。
UTMA账户也是为孩子们设立的，账户中的资金通常也是来自父母（任何一方或两人）利用年度免税赠与额的赠与，UTMA与529教育基金的主要区别包括：
A. UTMA账户中没有资金数额上限，529教育基金有资金数额上限（例如：华盛顿州是40万左右）；
B. UTMA账户投资产品的种类和选择比529教育基金多一些；
C. UTMA中的股息、资本利得不免税；529教育基金用于支付受益人的教育费用（学费、住宿费、书本费等）可以享受股息、资本利得的免税；
D. UTMA中的资金可以花费在任何用途上；529教育基金只能用于教育目的；如果用于非教育目的的，不仅不享受股息、资本利得的免税，还有罚金；
E. UTMA账户中资金属于孩子（如果要申请助学金，在核定资格时该资金占比会高些），而529教育基金中的资金属于父母（如果将来申请助学金，在核定资格时该资金占比低于UTMA）；
F. 成年之后的孩子可以自己接管UTMA账户，而529 教育基金属于父母，可以持续存在，父母可以更改受益人。
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